Is kamerverhuur in huis belastingvrij? IB-aangifte over 2024

Heb je een kamer in huis verhuurd of ben je dit van plan? Goed nieuws: de kans is groot dat je over de huurinkomsten geen belasting hoeft te betalen. Hoe dat kan?

Het is weer zover: de blauwe brief op de deurmat. Vanaf 1 maart kun je de belastingaangifte doen over 2024. Heb je in 2024 een kamer of een deel van je woning verhuurd? In veel gevallen hoef je deze huurinkomsten niet op te geven bij je belastingaangifte. Lees in deze blog of de regels omtrent belastingvrij kamerverhuur ook voor jou gelden.

De overheid wil hospitaverhuur stimuleren. Als meer mensen een kamer in huis of een deel van hun woning verhuren komen er meer kamers beschikbaar op de woningmarkt. Dit zorgt ervoor dat het kamertekort kleiner wordt. Met name voor jongeren en studenten kan het een aantrekkelijke optie zijn om bij iemand een kamer in huis te huren.

Betaal ik belasting bij kamerverhuur in een huurwoning?

Als je in een huurwoning woont en je (een deel van) je woning tijdelijk verhuurt, betaal je meestal geen belasting over de huurinkomsten. Het verhuren van een deel van je huurwoning heeft dan dus geen gevolgen voor je aangifte inkomstenbelasting.

Voorwaarde is wel dat je een normale huur ontvangt voor (het deel van) de woning dat je verhuurt. Dit betekent een bedrag voor de huur, plus een vergoeding voor energieverbruik en overige extra kosten.

Als je naast hospitaverhuur ook diensten aanbiedt, zoals het verzorgen van ontbijt en diner of het organiseren van activiteiten, dan kan dit gezien worden als inkomsten uit overig werk en wordt dit belast in box 1.

Ik heb een eigen woning en verhuur een kamer. Moet ik belasting betalen?

Meestal niet. Om kamerverhuur in je eigen woning te stimuleren bestaat de kamerverhuurvrijstelling. Deze regeling is bedoeld voor mensen met een koopwoning die een kamer in huis of een deel van de woning verhuren.

Als je voor een langere periode verhuurt en je voldoet aan de voorwaarden van de kamerverhuurvrijstelling, dan betaal je geen belasting over de huurinkomsten. Je hoeft de huuropbrengsten dan niet aan te geven bij de aangifte inkomstenbelasting. Je doet op dezelfde manier aangifte van je woning als wanneer je geen kamer verhuurt.

Heb je voor een korte tijd een kamer in huis verhuurd, bijvoorbeeld aan toeristen? Dan moet je over deze huurinkomsten wel belasting betalen. Het gaat over periodes korter dan twee weken en wanneer er geen sprake was van een huurcontract. Lees meer over belasting betalen bij tijdelijke verhuur eigen woning.

Wat zijn de voorwaarden voor kamerverhuurvrijstelling?

- Je krijgt deze vrijstelling als de inkomsten van verhuur van een deel van de woning niet hoger waren dan €5.998 (2024). Voor 2025 is dit bedrag €6.324. Let op: bij de aangifte inkomstenbelasting 2024 gaat het dus om een bedrag van €5.998 op jaarbasis.

- De kamer die je verhuurt is geen zelfstandige woning, maar deel van de woning waar je zelf woont. Er is dus sprake van hospitaverhuur.

- Zowel jijzelf als de huurder staan de gehele huurperiode ingeschreven bij de gemeente op dit adres.

De kamerverhuurvrijstelling gaat uit van de totale huuropbrengsten op jaarbasis. Dat betekent de huur inclusief alle extra vergoedingen die met de verhuur te maken hebben, zoals energiekosten, administratiekosten en kosten voor stoffering en meubilering. Als je 12 maanden hebt verhuurd, mag de huur niet hoger zijn dan (€5.998/ 12 =) €499,8 per maand. Als je minder maanden verhuurd hebt kan dit bedrag wel hoger zijn.

Ik voldoe niet aan de voorwaarden voor kamerverhuurvrijstelling

Ook dan hoef je de huurinkomsten niet aan te geven en betaal je dus niet direct belasting over de ontvangen huur. Het kan wel zijn dat je belasting betaalt over de waarde van het verhuurde deel van je woning.

Deze waarde (en de schuld die daarmee samenhangt) wordt in de belastingaangifte gezien als een bezitting in box 3. Verhuur je bijvoorbeeld een kwart van je woning, dan geef je een kwart van de WOZ-waarde aan als bezitting. Dit betekent:

- Je mag de hypotheekrente over het verhuurde gedeelte van de woning niet aftrekken.

- De hypotheekrente over het niet-verhuurde gedeelte (het gedeelte waar je zelf woont), kun je wel gewoon aftrekken.

- Voor het deel van het huis waar je zelf woont, geldt een aangepast eigenwoningforfait. Het belastbare deel in box 1 zal lager worden, maar het belastbare deel in box 3 wordt hoger.

Heb je een eigen woning en verhuur je een kamer, zorg dan dat je huurinkomsten niet hoger zijn dan de grens voor dat jaar (€5.998 in 2024 en €6.324 in 2025). Alleen als je huurinkomsten heel veel hoger zijn dan deze grens kan het onderaan de streep financieel voordeliger uitpakken.

Belastingaangifte 2024

Heb je dit jaar een kamer verhuurd in je huurwoning of heb je dit jaar een kamer verhuurd in je koopwoning en waren de totale huurinkomsten lager dan €5.998 (2024)? Dan hoef je deze inkomsten niet op te geven bij je belastingaangifte.

Heb je een koopwoning en waren de totale huurinkomsten in 2024 hoger dan €5.998? Ook dan hoef je de huurinkomsten niet aan te geven, maar kan het zijn dat je wel belasting betaalt over de waarde van het verhuurde deel van je huis. Weet je niet zeker wat te doen, raadpleeg dan altijd de belastingdienst of een financieel adviseur

Denk je erover na om in 2025 een kamer te verhuren in je koop- of huurwoning, maar heb je vragen over de huurinkomsten en belastingen? Hospi Housing biedt gratis advies en begeleiding en kijkt graag met je mee wat in jouw situatie mogelijk is. Meld je aan en wij nemen zo snel mogelijk contact op.