Kamerverhuurvrijstelling voor 2025 is €6.324,- belastingvrij
Om te stimuleren dat mensen een deel van hun woning verhuren bestaat de kamerverhuurvrijstelling. Huurinkomsten zijn in 2025 tot €6.324 per jaar belastingvrij.
Om te stimuleren dat mensen een deel van hun woning verhuren bestaat de kamerverhuurvrijstelling. Als je aan de voorwaarden voldoet zijn huurinkomsten tot €6.324 (2025) per jaar belastingvrij. Je hoeft deze inkomsten dan niet op te geven bij je IB-aangifte. Met deze maatregel wil de Rijksoverheid zorgen dat er meer kamers beschikbaar komen en zo het kamertekort kleiner wordt. Hospi Housing moedigt dit aan, het is namelijk neen belangrijke reden voor mensen om te starten met verhuren. In deze blog lees je alles over de kamerverhuurvrijstelling in 2025.
Wat is de kamerverhuurvrijstelling?
De kamerverhuurvrijstelling is een fiscale regeling vanuit de Belastingdienst om kamerverhuur in de eigen woning te stimuleren. Als je aan de volgende voorwaarden voldoet hoef je inkomsten uit verhuur niet op te geven bij je aangifte Inkomstenbelasting:
1. Huurinkomsten niet hoger dan €6.324 (2025)
Je totale huurinkomsten mogen niet hoger zijn dan €6.324 op jaarbasis (2025). Dit is inclusief alle vergoedingen die met de verhuur te maken hebben, zoals vergoedingen voor energie, internet of gebruik van wasmachine of droger. Let op: als je 12 maanden verhuurt, mogen je inkomsten dus niet hoger zijn dan €6.324 / 12 = €527 per maand. Verhuur je minder dan 12 maanden per jaar? Dan is een hoger bedrag per maand belastingvrij.
2. Ruimte die u verhuurt is deel van de woning
Om aanspraak te maken op de kamerverhuurvrijstelling dien je zelf in de woning te wonen waarvan je een deel verhuurt. Je dient minimaal 50% van de woning in eigen gebruik te hebben en voorzieningen zoals de keuken, badkamer of toilet te delen.
3. Geen toeristische verhuur
De kamerverhuurvrijstelling is bedoeld om mensen te stimuleren tijdelijk een woonruimte beschikbaar te stellen. Toeristische verhuur, zoals verhuur via Airbnb, valt hier niet onder. Verhuurt u wel voor kortere periodes? Dan vindt je bij de Belastingdienst meer over de tijdelijke verhuur van uw eigen woning.
4. Jij en je huurder staan ingeschreven op jouw adres
Het is belangrijk dat zowel jij als jouw huurder staan ingeschreven op jouw adres. De meeste gemeenten staan hospitaverhuur vergunningsvrij toe. Weet je niet zeker wat de regels zijn in jouw gemeente? Bij Hospi Housing kijken we graag persoonlijk met je mee en helpen we je op weg. Neem direct contact met ons op.
Moet ik belasting betalen over mijn huurinkomsten?
Het verhuren van een (deel van) je huurwoning heeft meestal geen gevolgen voor je IB-aangifte. Een voorwaarde is wel dat je een normale huur ontvangt en dat je geen extra diensten aanbiedt zoals het (tegen betaling) verzorgen van ontbijt of diner. Dan kan het zijn dat je wel belasting dient te betalen.
Heb je een koopwoning en voldoe je aan de voorwaarden voor de kamerverhuurvrijstelling? Dan hoef je geen belasting te betalen over je huurinkomsten! Je hoeft de huurinkomsten dan niet aan te geven bij je IB-aangifte. Je doet op dezelfde manier aangifte als wanneer je geen kamer of deel van de woning verhuurt. Heb je een koopwoning met hypotheek? Let dan wel op dat sommige hypotheekverstrekkers hospitaverhuur niet of alleen onder voorwaarden toestaan. Wil je advies hierover? Hospi Housing helpt je hier graag bij.
Voldoen je niet aan de voorwaarden voor de kamerverhuurvrijstelling? Ook dan betaal je niet direct belasting over de ontvangen huur en hoef je de huurinkomsten niet op te geven bij je belastingaangifte. Het kan wel zijn dat je belasting betaalt over de waarde van het verhuurde deel van uw woning. In deze blog lees je hoe dit precies werkt en wanneer kamerverhuur wel of niet belastingvrij is.
Kamerverhuurvrijstelling en belastingaangifte in 2023, 2024 en 2025
Vanaf 1 maart 2025 kun je aangifte doen over je inkomsten in 2024. Dit betekent dat voor deze aangifte de hoogte van de kamerverhuurvrijstelling in 2024 geldt, namelijk: €5.998,- per jaar. Loop je een beetje achter en moet je ook je aangifte voor 2023 nog doen? Voor dat jaar mochten de huurinkomsten op jaarbasis niet hoger zijn dan €5.881,-.
Overweeg je om in 2025 een kamer te verhuren in je eigen woning, maar zit je nog met vragen over huurinkomsten en belastingen? Hospi Housing staat klaar om je gratis te adviseren en te begeleiden, en samen met jou de mogelijkheden in jouw specifieke situatie te verkennen. Meld je direct aan en wij nemen spoedig contact met je op!